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（2014年4月3日銀監(jiān)發(fā)〔2014〕12號）

各銀監(jiān)會，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵政儲蓄銀行，證監(jiān)會各派出機(jī)構(gòu)，各交易所，各下屬單位，各協(xié)會：

為規(guī)范商業(yè)銀行優(yōu)先股發(fā)行，提升商業(yè)銀行資本質(zhì)量，保護(hù)利益相關(guān)方的合法權(quán)益，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于開展優(yōu)先股試點的指導(dǎo)意見》（國發(fā)〔2013〕46號）、《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（銀監(jiān)會令2012年第1號）、《優(yōu)先股試點管理辦法》等規(guī)定，現(xiàn)就商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股補(bǔ)充一級資本提出如下指導(dǎo)意見。

一、商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股，應(yīng)符合國務(wù)院、證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定及銀監(jiān)會關(guān)于募集資本補(bǔ)充工具的條件，且核心一級資本充足率不得低于銀監(jiān)會的審慎監(jiān)管要求。

二、商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股，應(yīng)向銀監(jiān)會提出發(fā)行申請，申請文件包括：（一）優(yōu)先股發(fā)行申請；（二）優(yōu)先股發(fā)行方案；（三）根據(jù)《優(yōu)先股試點管理辦法》修改的公司章程（草案）；（四）股東大會決議；（五）資本規(guī)劃；（六）最近三個年度經(jīng)審計的財務(wù)報表及附注；（七）發(fā)行人律師出具的合規(guī)性法律意見書；（八）銀監(jiān)會要求的其他文件。

商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股涉及的資本補(bǔ)充、章程修改等行政許可事項，由銀監(jiān)會相關(guān)監(jiān)管部門一次性予以受理、審查并決定。

三、商業(yè)銀行取得銀監(jiān)會的批準(zhǔn)文件后，向證監(jiān)會提出發(fā)行申請。證監(jiān)會依據(jù)《優(yōu)先股試點管理辦法》及相關(guān)配套規(guī)則進(jìn)行核準(zhǔn)。非上市商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股的，應(yīng)當(dāng)按照證監(jiān)會有關(guān)要求，申請在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓股票，納入非上市公眾公司監(jiān)管。

四、商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股補(bǔ)充一級資本，應(yīng)符合《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》和《中國銀監(jiān)會關(guān)于商業(yè)銀行資本工具創(chuàng)新的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)〔2012〕56號）規(guī)定的其他一級資本工具合格標(biāo)準(zhǔn)。

五、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的有關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)在發(fā)行合約中明確有權(quán)取消優(yōu)先股的股息支付且不構(gòu)成違約事件；未向優(yōu)先股股東足額派發(fā)的股息不累積到下一計息年度。

商業(yè)銀行在行使上述權(quán)利時應(yīng)充分考慮優(yōu)先股股東的權(quán)益。商業(yè)銀行決定取消優(yōu)先股股息支付的，應(yīng)在付息日前至少十個工作日通知投資者。

六、商業(yè)銀行不得發(fā)行附有回售條款的優(yōu)先股。商業(yè)銀行行使贖回權(quán)，應(yīng)遵守《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的相關(guān)規(guī)定。

七、商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》和《優(yōu)先股試點管理辦法》等規(guī)定，設(shè)置將優(yōu)先股強(qiáng)制轉(zhuǎn)換為普通股的條款，即當(dāng)觸發(fā)事件發(fā)生時，商業(yè)銀行按合約約定將優(yōu)先股轉(zhuǎn)換為普通股。商業(yè)銀行發(fā)行包含強(qiáng)制轉(zhuǎn)換為普通股條款的優(yōu)先股，應(yīng)采取非公開方式發(fā)行。優(yōu)先股強(qiáng)制轉(zhuǎn)換為普通股的轉(zhuǎn)換價格和轉(zhuǎn)換數(shù)量的確定方式，由發(fā)行人和投資者在發(fā)行合約中約定。

商業(yè)銀行設(shè)置優(yōu)先股強(qiáng)制轉(zhuǎn)換為普通股條款的，股東大會應(yīng)就優(yōu)先股強(qiáng)制轉(zhuǎn)換為普通股有關(guān)事項進(jìn)行審議，包括轉(zhuǎn)換價格的確定方式，并履行《優(yōu)先股試點管理辦法》第三十七條規(guī)定的程序。商業(yè)銀行披露定期報告時，應(yīng)專門披露優(yōu)先股強(qiáng)制轉(zhuǎn)換情況。商業(yè)銀行發(fā)生優(yōu)先股強(qiáng)制轉(zhuǎn)換為普通股的情形時，應(yīng)當(dāng)報銀監(jiān)會審查并決定，并按照《證券法》第六十七條及證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定，履行臨時報告、公告等信息披露義務(wù)。優(yōu)先股轉(zhuǎn)換為普通股導(dǎo)致公司控制權(quán)變化的，還應(yīng)符合證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定。

八、除遵守證監(jiān)會、證券交易所、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)關(guān)于優(yōu)先股信息披露的一般規(guī)定外，商業(yè)銀行應(yīng)按照銀監(jiān)會《關(guān)于商業(yè)銀行資本構(gòu)成信息披露的監(jiān)管要求》（銀監(jiān)發(fā)〔2013〕33號）的相關(guān)規(guī)定，公開披露優(yōu)先股的相關(guān)信息。